EU VAT Rates, the Formats & the Thresholds

Contained within the principal EU VAT Directive, information shows that each EU Member State must apply a standard rate of VAT within a specific range, and they may similarly choose to apply a reduced VAT rate no lower than 5% (although certain European countries may have an exemption to this, which allows a reduced percentage).

This EU VAT Directive also specifies ‘the nature of the goods and services’ to which the lower rate may be applied, and as a result of this, many EU Member States apply the lower rate to the same types of products (i.e. foodstuff, books).

Occasionally EU Member States might reclassify goods to be with lower or reduced standard rate, and it is vital to be aware of any variations that might occur.

	Standard VAT rate	Reduced VAT rate	Import - Instrastat Treshold		Export - Instrastat Treshold
	Standard VAT rate	Reduced VAT rate	Standard	Specific	Standard	Specific
Germany VAT	19%	7%	800 000 €	45 000 000 €	500 000 €	50 000 000 €
UK VAT	20%	5% 0%		Dotyczy tylko XI: 500 000 GBP			Dotyczy tylko XI: 250 000 GBP
VAT Austria (VAT AT)	20%	10% 13%	1 100 000 €	12 000 000 €	1 100 000 €	12 000 000 €
VAT Francja (VAT FR)	20%	5,5% 10%		460 000 €			460 000 €
VAT Czechy (VAT CZ)	21%	10% 15%	12 000 000 CZK	20 000 000 CZK	12 000 000 CZK	20 000 000 CZK
VAT Hiszpania (VAT ES)	21%	4% 10%		400 000 €			400 000 €
VAT Włochy (VAT IT)	22%	5% 10%	350 000 €	20 000 000 €	0 €	20 000 000 €
VAT Holandia (VAT NL)	21%	9%		na wezwanie urzędu statystycznego			na wezwanie urzędu statystycznego
VAT Rumunia (VAT RO)	19%	5% 9%		1 000 000 RON			1 000 000 RON
VAT Szwecja (VAT SE)	25%	6% 12		15 000 000 SEK			4 500 000 SEK
VAT Węgry (VAT HU)	27%	5% 18%	250 000 000 HUF	5 000 000 000 HUF	140 000 000 HUF	14 000 000 000 HUF
VAT Litwa (VAT LT)	21%	5% 9%	500 000 €	7 000 000 €	300 000 €	10 000 000 €
VAT Słowacja (VAT SK)	20%	10%		1 000 000 €			1 000 000 €
VAT Belgia (VAT BE)	21%	6% 12%	1 500 000 €	25 000 000 €	1 000 000 €	25 000 000 €
VAT Bułgaria (VAT BG)	20%	9%	700 000 BGN	11 000 000 BGN	1 000 000 BGN	29 300 000 BGN
VAT Chorwacja (VAT HR)	25%	5% 13%		400 000 €			200 000 €
VAT Cypr (VAT CY)	19%	5% 9%	270 000 €	2 700 000 €	75 000 €	5 800 000 €
VAT Dania (VAT DK)	25%	-		22 000 000 DKK			11 000 000 DKK
VAT Estonia (VAT EE)	20%	9%		400 000 €			270 000 €
VAT Finlandia (VAT FI)	24%	10% 14%		800 000 €			800 000 €
VAT Grecja (VAT EL)	24%	6% 13%		150 000 €			90 000 €
VAT Irlandia (VAT IE)	23%	9% 13,5%	500 000 €	5 000 000 €	635 000 €	34 000 000 €
VAT Luksemburg (VAT LU)	16%	7%	250 000 € zgłoszenie uproszczone	375 000 € zgłoszenie szczegółowe 4 000 000 € rozszerzone zgłoszenie szczegółowe	200 000 € zgłoszenie uproszczone	375 000 € zgłoszenie szczegółowe 8 000 000 € rozszerzone zgłoszenie szczegółowe
VAT Łotwa (VAT LV)	21%	12% 5%	330 000 €	5 000 000 €	200 000 €	7 000 000 €
VAT Malta (VAT MT)	18%	5% 7%		700 €			700 €
VAT Polska (VAT PL)	23%	5% 8%	5 000 000 PLN	80 000 000 PLN	2 700 000 PLN	128 000 000 PLN
VAT Portugalia (VAT PT)	23% (22% in the Autonomous Region of Madeira; 16% in the Autonomous Region of the Azores)	7%	800 000 €	45 000 000 €	500 000 €	50 000 000 €
VAT Słowenia (VAT SI)	22%	5% 9,5%	200 000 €	4 000 000 €	270 000 €	9 000 000 €
VAT Szwajcaria (VAT CH)	7,7%	3,7% 2,5%	nie dotyczy

*amavat® accept no responsibility for the above figures being 100% accurate, at all times. They will periodically updated - last update 07.04.2023.

EU VAT Rates, the Formats & the Thresholds

Search

Main Menu

Need help?